Tasarruf oranlarındaki artış, çok daha fazla insanın, çok daha küçük miktarlarda vergi muafiyetli kişisel tasarruf sınırını ihlal etmeleri nedeniyle, faizleri üzerinden vergi ödemek zorunda kalmaları anlamına geliyor.

Süper düşük faiz oranları döneminin sona ermesiyle birlikte, tasarruf sahipleri son yıllarda nakit tasarruflarından nihayet makul getiriler elde edebildiler.

Piyasadaki en iyi tasarruf hesaplarının %1 veya daha az faiz ödediği günler geride kaldı. En iyi tasarruf hesapları artık %5 veya daha fazla faiz ödüyor.

Ancak birçok tasarruf sahibi, son yıllarda beklemediği bir durumla karşı karşıya kalacak: Tasarruflarının getirdiği faiz üzerinden vergi ödemek zorunda kalacak.

Tasarruf faizi hakkında bilmeniz gereken her şeyi, kişisel tasarruf indiriminin nasıl çalıştığından, tasarruflarınız için faiz ödeyip ödemeyeceğinize ve bunu vergi dairesine nasıl bildireceğinize kadar açıklıyoruz.

Tasarruf vergisi: Daha yüksek faiz oranları, kişisel tasarruf indirimini ihlal ettikleri için daha fazla tasarruf sahibini vergi tuzağına sürükledi

Tasarruflarım için vergi ödemem gerekir mi?

Tasarruflarınızdan vergi borcunuz olup olmadığı, hesaplarınızda ne kadar para biriktirdiğinize, aldığınız faiz oranlarına ve kendi vergi diliminize bağlıdır.

Çoğu kişi, en yüksek ek oranlı 45p vergi diliminde olanlar hariç, tasarrufları üzerinden vergi ödemeden bir miktar faiz kazanabilir.

Kişisel tasarruf indirimi (PSA), her bir kişinin vergisiz olarak yararlanabileceği tasarruf faizi miktarını belirler.

Vergiden muaf nakit ISA’lar hariç tüm tasarruf hesaplarındaki toplam faiz için geçerlidir.

İşleri daha da karmaşık hale getiren şey, kişisel tasarruf ödeneğinizin ödediğiniz gelir vergisi oranına göre belirlenmesi ve bunu belirlemek için diğer gelirlerinize faiz eklenmesidir.

Temel oranlı vergi mükellefleri – 1.000 £ kişisel tasarruf ödeneği

Temel oranlı vergi mükellefiyseniz, kişisel tasarruf ödeneğiniz 1.000 £’dur. Bu, vergi ödemeniz gerekmeden önce 1.000 £ tasarruf faizi kazanabileceğiniz anlamına gelir. 1.000 £’un üzerinde kazanılan herhangi bir faiz, toplam geliriniz 50.270 £’a ulaşana kadar %20 oranında vergilendirilecektir.

Yüksek oranda vergi ödeyenler – 500 £ kişisel tasarruf ödeneği

Birinin toplam geliri 50.270 £’un üzerine çıktığında, %40 daha yüksek oranda vergi öder. Daha yüksek oranda vergi ödeyenler yalnızca 500 £’luk kişisel tasarruf ödeneği alırlar. Tasarruflardan kazanılan 500 £’dan fazla faiz %40 oranında vergilendirilecektir.

Ek oranlı vergi mükellefleri – sıfır kişisel tasarruf ödeneği

Kazançlar 125.140 £’un üzerine çıktığında, insanlar 45p ek oranlı vergi öderler. Ek oranlı vergi mükellefleri için kişisel tasarruf ödeneği yoktur, bu nedenle tüm faizleri 45p vergiye tabi olacaktır.

100.000 £’luk %60 vergi tuzağı

Birleşik Krallık’ta, İskoçya hariç, en yüksek vergi oranı resmi olarak 45p olsa da, aslında %60 vergi oranı ödeyen bir grup vergi mükellefi var. Bunlar, 100.000 £’un üzerinde vergiden muaf kişisel muafiyetleri kaldırılan kişilerdir.

Kazandıkları her 1 sterlin için 50 peni kişisel muafiyet kaybediyorlar ve bu muafiyet 125.140 sterline ulaşana kadar devam ediyor; böylece resmi 40 penilik vergi oranı 60 peniye çıkıyor.

Teoride, bu 100.000 £ ve üzeri gelir elde edenler, diğer yüksek oranda vergi ödeyenlerle birlikte 500 £ kişisel tasarruf indirimi alıyorlar, ancak pratikte tasarruf faizi, kişisel indirimi kaldırmak için toplam gelire ekleniyor, bu nedenle bunu vergisiz alamayacaklar.

> 100.000 £’dan fazla kazanıyorum: Tasarruf faizim üzerinden neden %67 vergi ödedim?

Kişisel tasarruf ödeneği geçmişi

Kişisel tasarruf indirimi, vergi mükelleflerinin bir miktar faizi vergisiz alabilmelerini sağlamak amacıyla eski Maliye Bakanı George Osborne tarafından Nisan 2016’da tanıtıldı.

PSA’nın tanıtıldığı dönemde HMRC, tasarruf sahiplerinin yaklaşık yüzde 85’inin artık tasarrufları üzerinden vergi ödemeyeceğini açıklamıştı.

Ancak o tarihten bu yana yüzde 33’lük enflasyona rağmen, kişisel tasarruf ödeneği değişmedi ve yaşam maliyetiyle uyumlu bir şekilde artmadı.

Öte yandan, faiz oranlarının son iki buçuk yıldır artmasıyla birlikte, PSA ihlal edilmeden önce insanların tasarruf edebilecekleri miktar ciddi şekilde düştü.

PSA tanıtıldığında, piyasadaki en iyi bir yıllık sabit faizli tasarruf tahvili yüzde 1,91 getiri sağlıyordu, dolayısıyla temel oranda vergi ödeyen bir kişinin kişisel tasarruf indirimini aşmak için 52.357 £ tutarında mevduata ihtiyacı olacaktı.

Günümüzde en iyi bir yıllık tahvil %5,21 faiz getiriyor; yani temel oranda vergi ödeyen bir kişi, sadece 19.194 sterlinlik bir fonda faizle PSA’yı ihlal etmiş olur.

Nisan 2016’da mevcut olan en iyi kolay erişimli tasarruf hesabı yalnızca yüzde 1,45 faiz ödüyordu; dolayısıyla bir tasarruf sahibinin kişisel tasarruf sınırını aşması için yaklaşık 69.000 £ tutarında bir mevduata ihtiyacı vardı.

En yüksek kolay erişim tasarruf oranlarının artık yaklaşık yüzde 5 ödediği düşünüldüğünde, sadece 20.000 £’luk bir fon, temel oranlı kişisel tasarruf ödeneğini aşabilir.

Yüksek oranda vergi ödeyen mükellefler için durum daha da kötü; çünkü sadece 10.000 sterlinlik bir birikimle 500 sterlinlik kişisel tasarruf limitlerini aşmış olacaklar.

Gelir vergisi eşiklerinin dondurulması nedeniyle çok daha fazla tasarruf sahibi artık daha yüksek oranda vergiyle karşı karşıya. Kişisel tasarruf ödeneği tanıtıldığında 4,5 milyona kıyasla şu anda 6,3 milyon daha yüksek oranda vergi mükellefi var.

2016 yılında 362.000 olan ek vergi mükellefi sayısı, şu anda 1,13 milyona ulaştı.

Tasarruflarınızdan ne kadar vergi ödersiniz?

Kişisel tasarruf limitinizi aşana kadar tasarruf faizi üzerinden vergi ödemeniz gerekmez; bu limiti aşan kısım için o oranda vergi ödersiniz.

Örnek olarak, şu anda Chase Bank tarafından sunulan ve %5,1 faiz ödeyen en iyi kolay erişimli hesapta 20.000 £’u olan bir tasarruf sahibini ele alalım.

This is Money’nin tasarruf hesaplayıcısına göre, bu hesapta 20.000 £ biriktiren bir tasarruf sahibi, yılda yaklaşık 1.044 £ faiz kazanacaktır.

Bu, temel oranlı vergi mükellefinin 1.000 £’luk PSA’sını 44 £ aşıyor, bu da toplam 8,80 £’luk bir vergi faturası için 44 £ üzerinden %20 vergi ödemek zorunda kalacakları anlamına geliyor.

Vergi diliminin bir üst bandına geçmenin etkisi, yüzde 40 vergi ödeyenlerin ödeyeceği faturanın çok daha büyük olmasıyla ortaya çıkıyor.

Hesapta 20.000 £ bulunan daha yüksek oranda vergi ödeyen bir kişi, bu faiz miktarıyla 500 £’luk PSA’sını 544 £ aşacaktır. 544 £ üzerinden %40 vergi ödemek zorunda kalacaklardır, bu da 272 £’dur.

Ek vergi mükellefi, 1.044 sterlinlik faizin tamamı üzerinden yüzde 45 vergi ödemek zorunda kalacaktı, bu da 470 sterline denk geliyordu.

Daha büyük birikimlere sahip olan tasarruf sahipleri için faiz vergisi çok daha pahalı olabilir.

50.000 £ tasarrufu olan ve %5 getiri elde eden temel oranlı bir vergi mükellefi, 1.000 £’luk PSA’nın üzerindeki yaklaşık 1.500 £’luk faiz üzerinden vergi ödemek zorunda kalacak ve bu da 300 £’luk bir fatura ile sonuçlanacaktır.

Daha yüksek oranda vergi ödeyen bir mükellef, aynı miktar ve faiz için 2.000 £ üzerinden yüzde 40 vergi ödemek zorunda kalacak ve 800 £ ödeyecek.

Ek vergi oranı ödeyen mükellef, 2.500 sterlinlik faizin yüzde 45’ini, yani 1.125 sterlini ödemek zorunda kalacak.

Bu Money’nin tasarruf tabloları, ödediğiniz vergi miktarına bağlı olarak verginin aldığınız efektif faiz oranını nasıl değiştirdiğini gösterir.

Ayrıca tasarruflarınızın faizinin, vergi oranınızı belirlemek için diğer gelirlerinize eklendiğini unutmayın; dolayısıyla vergi eşiklerine yaklaşanlar, faiz nedeniyle daha yüksek oranlar ödemek zorunda kalabilirler.

2024 için en iyi beş nakit Isa’nın seçimimiz

Bu makalede yer alan ürünler, This is Money’nin uzman gazetecileri tarafından bağımsız olarak seçilmiştir. Yıldız işareti bulunan bağlantıları kullanarak bir hesap açarsanız, This is Money bir ortaklık komisyonu kazanacaktır. Bunun editoryal bağımsızlığımızı etkilemesine izin vermiyoruz.

Erik* kolay erişim – %5.17

– Gerçekler: Açmak için 100 £

– Transferler: Evet

– Esnek: Hayır

Çip* kolay erişim – %5,1

– Gerçekler: Açmak için 1 £

– Transferler: Hayır

– Esnek: Evet

Charter Savings Bank kolay erişim – %4,97

– Gerçekler: Açılış için 5.000 £

– Transferler: Evet

– Esnek: Hayır

Shawbrook Bank bir yıllık sabit faiz oranı – %4,8

– Gerçekler: Açılış için 1.000 £

– Transferler: Evet

– Esnek: Hayır

Oaknorth Bank iki yıllık sabit faiz oranı – %4,63

– Gerçekler: Açmak için 1 £

– Transferler: Evet

– Esnek: Hayır

Tasarruflarım üzerinden vergi ödemem gerektiğini nasıl bileceğim?

Tasarruf faizi vergiden önce ödenir, dolayısıyla vergilendirilip vergilendirilmeyeceğinizi hesaplamak için bir vergi yılı boyunca biriktirdiğiniz tüm faizi toplamalı ve kişisel tasarruf ödeneği seviyenizle karşılaştırmalısınız.

Bu yıl vergilendirilme olasılığınızın olup olmadığını, tasarruf hesaplarınızı ve oranlarını kontrol ederek ve olası faizi ekleyerek hesaplayabilirsiniz. Tasarruf hesaplayıcımız bunu hesaplamanıza yardımcı olabilir.

Tasarruf faizim üzerinden vergi borcum varsa bunu HMRC’ye bildirmem gerekir mi?

Çalışıyorsanız veya emekli maaşı alıyorsanız, HMRC tasarruf faizi üzerindeki vergiyi toplamak için vergi kodunuzu otomatik olarak güncellemelidir, böylece vergiyi otomatik olarak ödersiniz. Vergi dairesine tasarruf faiziniz üzerinde vergi borcunuz olduğunu bildirmeniz gerekmez.

Vergi dairesi, vergi kodunuzu belirlemek için, bir önceki yıl ne kadar faiz aldığınıza bakarak cari yılda ne kadar faiz alacağınızı tahmin edecektir.

Ancak, kendi kendinize vergi beyannamesi doldurursanız, HMRC’ye tasarruf faizi hakkında bilgi vermeniz gerekecektir ve borcunuz ne kadar hesaplanacaktır.

İnsanların kendi kendine değerlendirme formlarını doldurmasının nedenleri arasında şunlar yer alır: HMRC’nin bunu yapmaları gerektiğini söylemesi, 150.000 £’dan fazla kazanmaları veya serbest meslek sahibi olmaları.

Tasarruf veya yatırımlarınızdan elde ettiğiniz gelir 10.000 £’dan fazlaysa, kendi kendinize değerlendirme için kayıt yaptırmanız gerekir.

Eğer çalışmıyorsanız, emeklilik maaşı almıyorsanız veya kendi kendinize değerlendirme yapmıyorsanız, bankanız veya yapı topluluğunuz HMRC’ye yıl sonunda ne kadar faiz aldığınızı bildirecektir. HMRC size vergi ödemeniz gerekip gerekmediğini ve nasıl ödeyeceğinizi söyleyecektir.

Tasarruflarımın vergisini nasıl azaltabilirim?

Birikimlerinizin faizini vergi baskınından korumanın birkaç yolu vardır; en önemlisi birikimlerinizi standart bir tasarruf hesabında tutmak yerine bir Isa’da tutmaktır.

Isa, her yıl 20.000 £’a kadar ödeme yapmanıza ve tüm iadeleri tamamen vergisiz yapmanıza olanak tanıyan bir vergi paketidir. Isa’lara ilişkin temel rehberimizi okuyun.

Tasarruf oranları on beş yılın en yüksek seviyelerine ulaşırken ve daha fazla kişi daha küçük mevduatlarla kişisel tasarruf limitlerini aşarken, çok daha fazla tasarruf sahibi tasarruflarını saklamak için nakit ISA’lara yöneliyor.

İngiltere Merkez Bankası verilerine göre, Nisan 2024’te tasarruf sahipleri ISA’lara 11,7 milyar sterlin aktardı. Bu, vergisiz hesapların 1999’da başlatılmasından bu yana vergi yılının başlangıcındaki en büyük giriş oldu.

Normal tasarruf hesaplarında olduğu gibi kolay erişimli Isa’lar ve farklı vadelerde sabit faizli Isa’lar alabilirsiniz.

Daha da iyisi, paranızı çekebilmenize ve daha da önemlisi yıllık ödeneğinizi etkilemeden tekrar geri koyabilmenize olanak tanıyan esnek bir Isa’dır – aynı vergi yılında geri ödemeniz koşuluyla.

Tasarruflarınızın mümkün olduğunca büyük bir kısmını vergisiz tutmak söz konusu olduğunda, esneklik bir ISA’da bulunması gereken faydalı bir özelliktir.

Daha büyük birikimlere sahip olan ve 20.000 £’luk Isa limitini maksimuma çıkarabilen tasarruf sahipleri, esnek Isa’dan en fazla faydayı görecekler.

NS&I’ın bazı tasarruf hesapları da vergiden muaftır. Premium Bonds bunun en iyi örneğidir çünkü Premium Bonds ödüllerinden kazanılan her para vergiden muaftır.

PARA TASARRUFU YAPIN, PARA KAZANIN

Yatırım artışı

Yatırım artışı

Isa yatırımcıları için nakitte %5,09

Nakit Isa %5.17

Nakit Isa %5.17

Bir yıl boyunca %0,88 bonus içerir

Ücretsiz hisse senedi teklifi

Ücretsiz hisse senedi teklifi

Hesap ücreti yok ve ücretsiz hisse senedi alım satımı

%5,78 tasarruf

%5,78 tasarruf

365 günlük ihbarlı hesap

Fiber geniş bant

Fiber geniş bant

50 £ BT ödül kartı – 24 ay boyunca 30,99 £

Ortaklık bağlantıları: Bir ürün çıkarırsanız This is Money komisyon kazanabilir. Bu fırsatlar, vurgulanmaya değer olduklarını düşündüğümüz için editör ekibimiz tarafından seçilir. Bu, editöryal bağımsızlığımızı etkilemez.

Bu makaledeki bazı bağlantılar ortaklık bağlantıları olabilir. Bunlara tıklarsanız küçük bir komisyon kazanabiliriz. Bu, This Is Money’i finanse etmemize ve ücretsiz olarak kullanmaya devam etmemize yardımcı olur. Ürünleri tanıtmak için makaleler yazmıyoruz. Hiçbir ticari ilişkinin editoryal bağımsızlığımızı etkilemesine izin vermiyoruz.