HMRC’nin yeni rakamlarına göre, birçok kişi hayat sigortasını emanete yatırarak sevdikleri için daha katı ölüm vergilerinden kaçınabilir.

2021/22 vergi yılı verilerine göre, miras vergisine tabi olan mülklerin dörtte birine yakını, vergi dairesinin erişiminin dışında kalabilecek politikalar nedeniyle darbe aldı.

NFU Mutual’da yetkili mali planlamacı olan Sean McCann, “Birçok kişi hayat sigortasını tavsiye almadan satın alıyor, bu nedenle poliçeyi emanet olarak yatırmazlarsa bunun miraslarına dahil edileceğini ve yüzde 40 oranında vergilendirilebileceğini bilmiyorlar” diyor.

miras vergisi: Mirasların yaklaşık %4’ü sorumludur, ancak donmuş eşikler ve emlak fiyatlarındaki artış nedeniyle gelirler fırladı

HMRC’nin yeni rakamları, insanların miraslarına geçen hayat sigortası poliçelerinin toplam değerinin 819 milyon sterlin olduğunu gösteriyor, bu da bunlar için gereksiz yere 327 milyon sterline kadar fazla veraset vergisi ödenmiş olabileceği anlamına geliyor, diyor.

Bu durum, o yıl miras vergisi ödemek zorunda kalan 27.800 mirastan yaklaşık 6.800’ünü etkiledi.

> Miras vergisinden yasal olarak kaçınmanın on yolu

McCann, ‘Hayat sigortası poliçelerini güvene koymak nispeten basittir,’ diyor. ‘Hayat sigortanız varsa ve güvene alınmamışsa, sağlayıcınızı arayın ve bir güven formu isteyin.

‘Vakıf yaptığınızda sağlıklı olmanız durumunda, genellikle miras vergisiyle ilgili bir durum söz konusu olmaz; çünkü çoğu durumda poliçenin hiçbir değeri yoktur.’

Ancak şu uyarıda bulunuyor: ‘Poliçeyi emanet ettiğinizde ciddi şekilde hastaysanız ve yedi yıl içinde ölürseniz, HMRC poliçenin emanete yatırıldığında bir değerinin olduğunu iddia edebilir ve bu değeri mirasınıza dahil etmeye ve veraset vergisi almaya çalışabilir.’

Veraset vergisi ne kadardır ve kim öder?

Bekarsanız servetinizin 325.000 £, evliyseniz ya da medeni birlikteliğiniz varsa servetinizin toplamının 650.000 £ olması gerekir ki sevdikleriniz ölüm vergisi ödeyebilsin.

Ancak, bir eşiniz varsa, bir mülkünüz varsa ve doğrudan torunlarınıza para bırakmayı düşünüyorsanız, eşiği ortak 1 milyon sterline çıkaran daha büyük bir ödenek daha var.

Bir mülk 2 milyon sterline ulaştığında, bu özel ev ödeneği bu eşiğin üzerindeki her 2 sterlin için 1 sterlin kaldırılmaya başlar. 2,3 milyon sterlin tamamen ortadan kalkar.

Eğer değeriniz bundan daha fazla ise mirasçılarınız bu seviyelerin üzerindeki varlıklarınızın yüzde 40’ını hükümete devretmek zorunda kalacak.

McCann şunları ekliyor: ‘Bir güvenin kullanılması, bir talep durumunda daha hızlı ödeme anlamına da gelebilir, çünkü ailenin veraset için beklemesine gerek kalmaz; bu da günlük faturaları ödemek için paraya güvenen bakmakla yükümlü olunan kişiler için büyük bir fark yaratabilir.’

Ailelerin yaklaşık yüzde 4’ü miras vergisi ödüyor, ancak dondurulan eşikler ve emlak fiyatlarındaki artış daha fazla yaslı insanı ağlara düşürdüğü için gelirler fırladı – sağdaki kutuya bakın.

Ancak vergiyi ödeyenler on binlerce, yüz binlerce poundluk bir cezayla karşı karşıya kalabiliyor.

HMRC rakamlarına göre, yaslı aileler 2021/23’te Hazine’ye 5,99 milyar sterlin aktardı; bu bir önceki yıla göre 0,23 milyar sterlin artış anlamına geliyor.

Hayat sigortası yaptırmak, sevdiklerinizin ölümünüzden hemen sonra veraset vergisinden muaf bir şekilde ödeme alması anlamına gelebilir; ancak bunu doğru bir şekilde ayarlamanız gerekir.

Hayat sigortası ödemesinin mirasınıza eklenmesini ve vergi dairesinin miras vergisi eşiğinizin üzerindeki miktarın yüzde 40’ını ele geçirmesini önlemek için, bunu bir vakfa yatırmanız gerekir.

Bu, öldüğünüzde ödenmesi gereken tüm tutarın ödeneceği bir veya daha fazla vakfın yararlanıcısını belirlemenize olanak tanır.

Mirasçılarınızın veraset vergisi olarak ödemek zorunda kalacaklarını düşündüğünüz tutar karşılığında hayatınızı sigortalatabilirsiniz; bu, onların sorumluluğunu telafi edecektir.

Ancak primler, özellikle yaşınız ilerledikçe yüksek olabilir ve bir poliçeyi iptal ederseniz, ilk etapta onu almanın tüm avantajlarını hemen kaybedersiniz.

Hayat sigortasını güvene yazmak yararlı bir stratejidir – eğer doğru yapılırsa

Servet yöneticisi Evelyn Partners’ın miras planlama başkanı Ian Dyall, “Miras vergisini azaltmayı planlarken karşılaşılan zorluklardan biri, yaşam standardınızı koruyabilmeniz için ihtiyaç duyacağınız paraya erişiminiz ile vergi tasarrufu isteğiniz arasındaki dengeyi sağlamaktır” diyor.

Ölüm halinde toplu bir ödeme sağlamak üzere tasarlanmış hayat sigortasını bir emanet hesabına yatırmanın faydalı bir strateji olduğunu söylüyor.

Birkaç gün sonra vefat etseniz bile, ölüm anında ödenecek tutarın miras vergisine tabi tutulmamasını sağlıyor, diye açıklıyor.

‘Esasında poliçeyi başkasına vermiş oldunuz, ancak erişim kaybının bir önemi yok, zira zaten ölümünüzden önce bunun hiçbir değeri olmazdı.’

Ian Dyall, doğru hayat sigortası poliçesini edinmek ve doğru şekilde kurmak için şu ipuçlarını sunuyor.

1. Eğer poliçe sabit süreli bir poliçe ise, poliçeyi emanete aldıktan kısa bir süre sonra ölürseniz miras vergisi yükümlülüğü doğmaz, diye yazıyor.

Yedi yıl yaşamanıza gerek yok.

2. Poliçe açık uçlu bir ‘hayat boyu’ poliçe ise, güven altına alındığı ana kadar ödenen primlerin toplamı, güvenin başlangıcından itibaren yedi yıl boyunca miras vergisine tabi kalacaktır.

Ancak bu, ölüm halinde ödenecek miktardan önemli ölçüde daha az olacağından yine de anında bir fayda sağlayacaktır.

3. Tüm poliçeler bu strateji için uygun değildir. Tek hayat poliçeleri uygundur.

Sadece ikinci ölümde ödeme yapan ortak yaşam poliçeleri de uygun olabilir, ancak ilk ölümde ödeme yapmak üzere tasarlanmış ortak yaşam poliçeleri genellikle uygun olmayacaktır.

Çünkü bu poliçeler, ilk eşin ölümünden sonra hayatta kalan eşe para sağlamak amacıyla tasarlanmıştır.

Eğer bunu bir emanete yatırırsanız, her iki eş de poliçeyi başkalarına vermiş olur ve hiçbirisi diğerinin ölümünden sonra faydalanamaz.

4. Tek veya ortak yaşamda kritik bir hastalığın teşhisi üzerine ölümden önce bir meblağ sağlayan poliçeler de genellikle uygun olmayacaktır, çünkü bu faydalar hastalığı olan kişiye sunulacaktır.

Ancak bazı durumlarda ölüm tazminatlarını hastalık tazminatlarından ayıran ve yalnızca ölüm tazminatlarını bir vakfa koyan ve kritik bir hastalığın teşhisi üzerine ödenen tüm tutarlara erişimi koruyan özel vakıflar mevcuttur.

Vergiyle ilgili bir sorunuz mu var?

Aston Accountancy’nin kurucusu ve sahibi Heather Rogers, This is Money dergisinin vergi köşe yazarıdır.

Vergi kanunları, veraset vergisi, gelir vergisi, sermaye kazanç vergisi ve daha birçok konuda vergiyle ilgili sorularınızı yanıtlıyor.

Vergi sorununuzu çözüp çözmediğini görmek için önceki yazılarına göz atın.

Veya Heather’a [email protected] adresinden yazabilirsiniz.

Bu makaledeki bazı bağlantılar ortaklık bağlantıları olabilir. Bunlara tıklarsanız küçük bir komisyon kazanabiliriz. Bu, This Is Money’i finanse etmemize ve ücretsiz olarak kullanmaya devam etmemize yardımcı olur. Ürünleri tanıtmak için makaleler yazmıyoruz. Hiçbir ticari ilişkinin editoryal bağımsızlığımızı etkilemesine izin vermiyoruz.