Geri sayım zamanı geldi, ancak aynı adlı televizyon programından farklı olarak, ülkenin orta sınıfının akıllanıp İşçi Partisi’nin yaklaşan vergi artışlarından bazılarını alt etmek için 30 saniye değil 60 günü var (çok şükür).

Geçtiğimiz hafta, 10 Downing Caddesi’nin bahçesinde duran kasvetli Başbakan, İşçi Partisi ülkeyi yeni bir yola sokarken hanelerin kısa vadeli mali sıkıntılarla karşı karşıya kalacağı konusunda uyardı. ‘En geniş omuzlara’ sahip olanların en çok acı çekeceğini söyledi.

Keir Starmer, ‘acı’nın nasıl verileceğini açıklamayı reddetse de, eski Countdown sunucusu Carol Vorderman’ın IQ’suna sahip olmak, kendisinin ve Şansölye’nin kollarının altında ne sakladıklarını anlamak için yeterli değil: Bu ülkede 50 yıldan uzun süredir görülmemiş, kişisel servete yönelik vahşi bir saldırı.

Hükümetin seçim öncesi gelir vergisi, Ulusal Sigorta ve KDV oranlarını artırmama sözü bozulmamış olsa da, diğer vergi artışlarının tsunamisi gündemde. Miras vergisi ve sermaye kazanç vergisindeki artışlar ve emeklilik fonuna katkıda bulunan tasarruf sahiplerine sunulan teşviklerde bir kesinti, mümkün olmaktan daha olası.

İşçi Partisi’nin vergi gaspının ayrıntıları Rachel Reeves tarafından 30 Ekim’de Bütçe’sinde duyurulacak. Ancak mali danışmanlar deVere Group’un CEO’su Nigel Green’in uyardığı gibi, şimdi ellerinizi bağlayıp oturmanın zamanı değil. ‘Yatırımlarınızı olası vergi artışlarına karşı korumak çok önemli,’ diyor. ‘Bütçe duyurulana kadar beklemeyin – proaktif planlama anahtardır.’

Tam isabet. Bunu akılda tutarak, Wealth Bütçe öncesinde harekete geçmek isteyebileceğiniz on akıllıca fikir ortaya attı. Herkese uygun olmayacaklar – ve bazı okuyucuların bir mali danışmanla görüşmeleri daha iyi olabilir.

Ayrıca, Reeves’in vergi değişikliklerinin hepsi hemen yürürlüğe girmeyecek; bazıları 6 Nisan’da yeni vergi yılının başlangıcından itibaren yürürlüğe girecek, diğerleri (örneğin, emeklilik katkı vergisi indirimindeki değişiklikler) daha uzun sürebilir.

Elbette, sadece Başbakan, Maliye Bakanı ve Hazine Bakanlığı’nın yalakaları başımıza neyin geleceğini biliyor.

Veraset vergisi

1 Sevdiklerinize Hediye

Birinin öldüğünde geride kalan mirasının değeri, 325.000 £’luk sıfır oranlı bandı aşarsa potansiyel olarak %40 oranında miras vergisine (IHT) tabidir – ve evlerini çocuklarına veya torunlarına bırakanlar için ek olarak 175.000 £’luk bir konut bandı vardır.

Ancak insanların hayattayken yapabilecekleri bir dizi ‘hediye’ var ki, öldüklerinde geride bıraktıkları mirasın değerini azaltacak ve böylece olası bir IHT faturasını azaltacak (ve Bütçedeki cezalandırıcı artışların etkisini hafifletecek).

Örneğin, 30 Ekim’den önce 3.000 £’a kadar ‘yıllık hediye’ verebilirsiniz (örneğin, çocuklarınıza ve torunlarınıza). İkinci mülk satışlarından elde edilen kazançlara daha yüksek ücretler uygulanır.

Geçtiğimiz yılın yıllık hediye ödeneğini kullanmadıysanız, bunu da 30 Ekim’den önce kullanabilirsiniz. Yani, aslında, bir çift potansiyel olarak 12.000 £ değerindeki hediyeyi devredebilir ve bunu IHT aralığından çıkarabilir.

Servet yöneticisi Hargreaves Lansdown’da kişisel finans başkanı olan Sarah Coles şöyle diyor: ‘Sıcak bir elle vermek, soğuk bir elle vermekten daha iyidir. Sadece IHT’den tasarruf etme fırsatı değil, aynı zamanda ailenizin hediyenizden faydalandığını da göreceksiniz.’

Sermaye kazancı vergisi

2 Sermaye Kazanç Vergisi muafiyetinizi kullanın

Şu anda, hisse satışından elde edilen 3.000 £’luk sermaye kazancı bu vergi yılında vergisiz olarak kristalleştirilebilir. Fazla kazançlar sermaye kazancı vergisine (CGT) tabidir – temel oranlı vergi mükellefleri genellikle %10 (belki daha fazla) öderken, daha yüksek oranlı ve ek oranlı vergi mükellefleri %20 öder.

3.000 £’luk sıfır oranlı ödenek Reeves tarafından kaldırılabilirken, CGT vergi oranlarının gelir vergisi oranlarıyla uyumlu hale getirilmesi daha olasıdır. Bu, temel oranlı vergi mükellefleri için %20’lik (muhtemelen daha fazla) ve yüksek oranlı ve ek oranlı vergi mükellefleri için sırasıyla %40 ve %45’lik bir CGT vergisiyle sonuçlanacaktır.

Varlık yönetim şirketi Evelyn Partners’ın yönetici müdürü Jason Hollands, CGT oranında yapılacak herhangi bir artışın, insanların hisse senetlerini ve şirket ve mülk gibi diğer varlıklarını mevcut düşük CGT oranlarıyla elden çıkarmak için beş ay süreye sahip olmalarını önlemek amacıyla hemen yürürlüğe girmesinin muhtemel olduğunu söylüyor.

Yani, bir süredir hisse senedi portföylerinin bir kısmını satmayı düşünen yatırımcılar için, gelecek ayın sonundan önce harekete geçmek akıllıca olabilir. Danışman Wealth Club’da yatırım yöneticisi olan Nicholas Hyett, ‘Hisse senetlerinin satışı kolaydır, bu nedenle kazançları şimdi elde etmek vergi açısından mantıklı olabilir’ diyor.

3 Yatırımlarınızı eşinize aktarın

Bütçe öncesinde hisse senedi satanların sermaye kazancı vergisi faturaları, öncelikle bunların bir kısmının eşlerine veya medeni partnerlerine aktarılmasıyla hafifletilebilir.

‘Eşler arası transfer’ olarak bilinen böyle bir transfer vergiye tabi bir olay değildir. Hollands şöyle açıklıyor: ‘Bunu yaparak, bir çift daha sonra iki CGT ödeneği kullanabilir – her biri 3.000 £. Sıfır oranlı bandın üzerindeki herhangi bir kristalleşmiş kazanç, daha düşük oranda vergi ödeyen eş tarafından gerçekleştirilebilir ve bu da herhangi bir CGT faturasını azaltır.’

Yatırımcıların önümüzdeki 60 gün içerisinde hisse senedi satmayı düşünmeseler bile eşler arası transferlerin mantıklı olduğunu söylüyor.

Bunun nedeni, portföylerinin gelecekteki daha yüksek CGT oranlarına karşı koymak için daha iyi ayarlanmış olmasıdır. Siz ve eşiniz aynı broker veya yatırım platformunda hesaplara sahipseniz, eşler arası transfer kolayca ayarlanabilir – sadece hisseleri kocanızın veya eşinizin hesabına yeniden tahsis etmeleri için yazılı bir talimat gönderin. Çoğu şirket bunun için ücret talep etmez.

Eşinizin, kendi adına yapılan tüm yatırımların tam ve yasal sahibi olacağını bilmeniz önemlidir.

4 Bed and Isa hisselerine bakın

Yatırımcılar ayrıca hisse senetlerini Bireysel Tasarruf Hesabı’nın sağladığı vergi korumasına taşımayı da değerlendirmelidir.

Bu, hisselerin etkili bir şekilde satıldığı ve ardından Isa içinde geri satın alındığı ‘yatak ve Isa’ yoluyla yapılır. Vergi dostu Isa’ya giren miktar, 20.000 £’luk ödeneğinize sayılır.

Yatırım platformları bu hizmeti sağlar, ancak bunun için ücret alırlar (Bestinvest platformu İngiltere hisse senedi işlemlerinde 4,95 £ ücret alır). Yatırımcılar, kazancın 3.000 £’u aşması durumunda, yatağın CGT ücretine tabi olabileceğinin farkında olmalıdır.

Ancak bu durum, önce hisselerin daha düşük vergi oranına sahip bir eşe devredilmesi, ardından hisselerin satılması ve eşin adına bir ISA kapsamında hisselerin geri satın alınması yoluyla önlenebilir.

Hargreaves Lansdown’dan Coles şunları söylüyor: ‘Bed ve Isa saçma bir isim olabilir, ancak portföyleri Isa’ların ötesine uzananlar için mantıklı bir yaklaşım.’

Isa’ya aktarılan yatırımların CGT korumalı olmasının yanı sıra, tüm temettüler vergiden muaftır. Yılda 500 £’un üzerinde bir Isa dışında kazanılan temettüler %39,35’e kadar yüksek oranda vergiye tabidir.

5 ve 6 Isa ödeneklerini kullanın

Yıllık Isa ödeneğinizi (20.000 £) kullanmanız, CGT’den kaçınmanın ve yatırım varlıklarınızı Bütçede açıklanan artışlardan korumanın akıllıca bir yoludur.

Coles şöyle diyor: ‘Tasarruf etmenin [on] Vergilendirme akıllıca ve karmaşık olmalı, ama çoğu insan için basittir.

‘İsalar insanların tasarruf etmelerine ve vergi açısından verimli yatırım yapmalarına yardımcı olmak için tasarlanmıştır. Bu yüzden onları kullanın.’

Yatırımcılar ayrıca, yıllık azami 9.000 £ tutarında bir ödeneğe tabi olmak üzere, bir çocuk için de Junior Isa alabilirler.

Brabners hukuk firmasının ortağı Duncan Bailey şunları söylüyor: ‘Junior Isa’lar, yaşarken bağış yapmanın ve karşılığında bir çocuğun finansal dayanıklılığını ve geleceğini inşa etmenin etkili bir yoludur.’

7 CGT dostu yatırımları göz önünde bulundurun

Girişim Sermayesi Güvenleri, Girişim Yatırım Planları ve Tohum Girişim Yatırım Planları gibi yatırımların hepsi CGT dostudur (ve ayrıca cömert bir ön gelir vergisi indirimi sunar). Ancak erken aşamadaki İngiliz şirketlerine yatırım yaptıkları için risk doludur ve yalnızca daha zengin ve daha deneyimli yatırımcılar için uygundur.

Reeves’in İngiltere’deki büyüme şirketlerine daha fazla para yatırılmasını istemesi göz önüne alındığında, bu planların Bütçe’de kaldırılması pek olası değildir. Ancak bunlar yalnızca finansal tavsiye alındıktan sonra dikkate alınmalıdır.

Emeklilik maaşları

8 Parayı bir yere yatırın

Şansölyenin emeklilik katkıları için sabit oranlı vergi indirimi getirmesi muhtemeldir; böylece yüksek ve ek oranlı vergi ödeyenlerin şu anda yararlandığı avantajlara son verilecektir.

Bunlara sırasıyla yüzde 40 ve yüzde 45 oranında vergi indirimi uygulanırken, temel oranlı vergi mükelleflerinin aldığı vergi indirimi yüzde 20.

Bu sabit oranlı indirimin yüzde 25 veya 30 olarak belirlenmesi mümkün, ancak hemen devreye girmesi pek mümkün görünmüyor.

En erken 6 Nisan’da yeni vergi yılının başlangıcında gelebilir – ancak daha sonra da olabilir.

Evelyn Partners’tan Hollands şunları söylüyor: ‘Son yıllarda dondurulmuş eşikler nedeniyle daha yüksek veya ek vergi oranlarına maruz kalan kişi sayısı hızla arttı.

‘Bu vergi mükellefleri, yakın gelecekte vergi indirimlerinin daha az cazip hale gelmesi durumunda ek emeklilik katkıları yapmayı düşünmelidir.’

Emeklilik maaşına ödenebilecek yıllık tutar (ödenek), kazancınıza bağlı olarak şu anda 60.000 £’a kadar çıkabiliyor. Ancak Hollands, sözde ‘devralma’ kuralları kapsamında, önceki üç vergi yılından kullanılmayan yıllık ödeneklerin ‘temizlenmesinin’ mümkün olduğunu söylüyor. Şunu ekliyor: ‘Devretmenin kullanımı, birine emeklilik vergisi indiriminde olası değişikliklerden önce büyük bir emeklilik katkısı yapma fırsatı verir.’ Bunu düşünen herkes profesyonel tavsiye almalıdır.

Temel oranda vergi ödeyen mükelleflerin, daha yüksek bir sabit vergi indirimi seviyesinden yararlanabilene kadar emeklilik katkılarını azaltmayı düşünmeleri anlaşılabilir bir durum olsa da, uzmanlar bundan o kadar emin değil.

Varlık yönetimi firması Killik & Co’da finansal planlama başkanı William Stevens şöyle diyor: ‘Emeklilik vergisi indirimi, vergi memurundan alabileceğiniz en bedava paraya yakın şeydir. Bundan yararlanın.’

9 Nakit çekmeden önce iki kere düşünün

FİNANSAL uzmanlar, bazı yatırımcıların Bütçe öncesinde emeklilik fonlarından vergisiz nakite eriştiğini, bunun nedeninin de Maliye Bakanı’nın alınabilecek miktarı kısıtlayacağı korkusu olduğunu söylüyor.

Bazı insanlar için -örneğin, ipotek ödemek için vergisiz nakit kullanmak isteyenler için- mantıklı olabilir. Ancak bu yola giren herkes finansal tavsiye almalıdır.

Brabners’tan Bay Bailey şöyle diyor: ‘İnsanların bu kazançlı emeklilik maaşını kaybetmekten endişe duymaları anlaşılabilir. Ancak şu anda bunların hepsinin spekülasyon olduğunu unutmamak önemli. Hızlı hareket etmek cazip gelebilir ancak doğru tavsiyeyi almak çok önemli.’

10 Bir çocuk için emeklilik başlatın

Çoğu kişi, bir çocuğun adına anne-baba veya yasal vasiler tarafından emeklilik maaşı alınabileceğinin farkında değildir.

Bir çocuk için her yıl emeklilik maaşına 2.880 sterline kadar katkı yapılabilir ve bu miktar daha sonra yılda 720 sterline kadar temel oranlı vergi indirimiyle tamamlanır, bunun sonucunda yıllık brüt katkı 3.600 sterlin olur.

Hollands şunları söylüyor: ‘Çocuğunuzun ancak emekli olduğunda erişebileceği bir plana para biriktirmek çılgınca görünebilir, ancak bu onlara verebileceğiniz en iyi finansal hediyelerden biri olabilir.

‘Reeves’in bunu iptal etmeye cesaret edebileceğinden şüpheliyim.’ Büyükanne ve büyükbabalar da katkıda bulunabilir.

Bu vergi yönetimi tavsiyelerinden bazılarını faydalı bulmanızı umuyorum. Ancak burada bahsetmediğim tek akıllıca hareket göçtür. Sizi son düşünceyle baş başa bırakacağım.

Bu makaledeki bazı bağlantılar ortaklık bağlantıları olabilir. Bunlara tıklarsanız küçük bir komisyon kazanabiliriz. Bu, This Is Money’i finanse etmemize ve ücretsiz olarak kullanmaya devam etmemize yardımcı olur. Ürünleri tanıtmak için makaleler yazmıyoruz. Hiçbir ticari ilişkinin editoryal bağımsızlığımızı etkilemesine izin vermiyoruz.