Daha adil bir sistem mi? Tüm tasarruf sahipleri aynı oranda emeklilik vergisi indirimi almalı mı?

Bana göre, zenginlerin emeklilik fonuna para yatırıp yüzde 40 vergi indirimi alabilmesi, ama düşük gelirlilerin sadece yüzde 20 vergi indirimi alabilmesi haksızlık gibi geliyor.

Yeni hükümetin bu konuyu ele almak için herhangi bir planı var mı? Bence tüm emeklilik katkıları için %33 oranında vergi indirimi adil olur.

Şu anda Lordlar Kamarası’nda oturan eski Emeklilik Bakanı Ros Altmann ise şu yanıtı veriyor: Hükümet emeklilik vergisi indirimlerine yılda 70 milyar sterlinden fazla harcıyor.

Bunlar akıllıca harcanması gereken çok büyük meblağlardır.

Bu maliyetin büyük çoğunluğu katkılar üzerinden kaybedilen vergi veya Ulusal Sigorta’dır (küçük miktarlar ise tüm emeklilik fonları için vergisiz gelir ve sermaye kazançlarından gelir).

Birçok kişi, özellikle İngiliz emeklilik fonlarının çoğunlukla yurtdışına yatırım yapması ve bu paranın kendi ülkemize değil, diğer ülkelere yardım etmesi nedeniyle, mevcut sistemin vergi mükellefleri için iyi bir değer oluşturmadığına inanıyor.

Emeklilik vergisi indiriminin ters yönde işlediği de öne sürülüyor.

En çok kazananlar, harcadıkları her pound karşılığında, en az kazananlardan çok daha fazlasını alıyorlar.

Sosyal açıdan bakıldığında, düşük gelirlilerin emeklilik katkılarını yapmada en fazla yardıma ihtiyaç duydukları düşünülebilir; çünkü yüksek gelirlilere kıyasla uzun vadeli gelecekleri için para ayırma konusunda daha fazla zorluk çekiyorlar.

Ancak, daha yüksek gelire sahip olanların daha yüksek oranda vergi ödediği herhangi bir ilerici vergi sisteminde, vergi indirimine dayalı bir sistem daha yüksek ücret ödeyenlere daha cömert davranacaktır.

En yüksek gelire sahip olanlara daha cömert bir sübvansiyon vermek mantık dışı görünebilir.

En azından, bir kişinin geliri ne olursa olsun, aynı vergi mükellefine aynı katkı tutarı için ek ödeme yapmanın en adil yol olduğunu düşünebiliriz.

Lady Altmann: Hükümet emeklilik vergisi indirimlerine yılda 70 milyar sterlinden fazla harcıyor; bu muazzam meblağın akıllıca harcanması gerekiyor

Temel oranlı emeklilik vergisi indirimi şu anda nasıl işliyor?

Vergi indiriminin herkes için temel oran ile sınırlandırılması düşünülüyor.

Teoride kulağa çok basit geliyor ve aslında nasıl çalışması gerektiği şöyle:

Temel oranlı vergi, şu anda olduğu gibi pound başına 20p ise, vergi indiriminin hesaplanma şekli herkesin kendi katkıları üzerinden %25 bonus alacağı anlamına gelir. Bunun kafa karıştırıcı olduğunu biliyorum, bu yüzden nedenini açıklamaya çalışayım.

Emeklilik hesabınıza giren her 1 sterlin için 20 peni vergi indiriminden (ödenmeyen sterlin vergisinin 20 penisi) gelecektir.

Her 100 £’a karşılık, 20 £ vergi mükelleflerinden gelir. Yani, emeklilik fonunuza 80 £ katkıda bulunursanız, vergi mükellefleri 20 £ daha ekler.

Bu, kendi paranızda %25’lik bir artış anlamına geliyor (80’de 20, %25’tir).

Yüksek oranlı emeklilik vergisi indirimi şimdi nasıl işliyor?

Eğer %40 oranında vergi mükellefiyseniz (yılda 51.270 sterlinden fazla kazanıyorsanız), emekliliğinize katkıda bulunduğunuz her 1 sterlinin 40 penisi vergi mükelleflerinden gelir.

Başka bir deyişle, emeklilik fonunuza giren her 100 sterlin size sadece 60 sterline mal oluyor, kalan 40 sterlin ise vergi indirimlerinden geliyor.

Emeklilik fonunuza eklenen ‘ikramiye’ bu nedenle %66 değerindedir (40, 60’ın %66’sıdır). Daha düşük gelirliler için olan %25’ten çok daha iyidir.

Bu vergi indirimi sisteminin birkaç dezavantajı vardır. Örneğin, Şansölye vergi oranlarını değiştirdiğinde, vergi indirimi tarafından verilen teşvik miktarı otomatik olarak değişir.

Daha düşük vergi oranları, emekliliğinize daha az para girmesi anlamına gelir, ancak vergi oranlarındaki artış size daha fazlasını kazandırır.

STEVE WEBB EMEKLİLİK SORULARINIZI CEVAPLIYOR

Emeklilik vergisi indirimi şu anda amaçlandığı gibi işliyor mu?

Vergi indiriminin, insanların emeklilik fonlarına para yatırmasını teşvik etmek için toplumun geri kalanı tarafından sağlanan bir teşvik olması gerekiyor.

Bu, sosyal açıdan arzu edilir bir durumdur çünkü gelecekteki yaşlılık desteği vergi mükelleflerinin yükünü azaltabilir; emeklilerin daha iyi bir emeklilik yaşam tarzına sahip olmalarına yardımcı olabilir; ve geleneksel olarak emeklilik fonlarının, güvenilir uzun vadeli yatırımcı tabanı olarak kendi yerel şirketlerini ve ekonomilerini desteklemeleri beklenir.

Bu durum uzun vadede iyi getiriler sağlayabilir ve finansal piyasaları ve büyümeyi destekleyecek şekilde yurt içi yatırımı artırabilir.

Elbette etkili bir teşvik olabilmesi için hem cazip hem de cömert olması, ayrıca hakkında bilgi sahibi olunması gerekiyor.

Cömert bir teşvik mevcutsa ancak insanlar bundan haberdar değilse, çok etkili olmayacaktır. Şu anki durum budur.

Vergi indirimi düzenlemesinin tamamı önemli karmaşıklıklar içeriyor, zaman içinde yapılan değişiklikler kafa karıştırıcı olmuş ve idari zorluklar yeterince fark edilmemiş.

Çoğu insan vergi indirimlerinden ne elde ettiğini bilmiyor.

Sabit oranlı emeklilik vergisi indirimi daha mı iyi çalışır?

Emeklilik vergisi indiriminin herkes için sadece temel orana sınırlandırılması teoride cazip geliyor.

Ancak pratikte bu durum çoğu emeklilik planı için idari karmaşaya yol açacaktır.

Vergi indirimini yönetmek için iki farklı sistem vardır – ‘Net Ödeme’ ve ‘Kaynakta İndirim’. Her biri farklı şekillerde karmaşıktır.

Net Ücret sisteminde, emeklilik katkısı, her kişinin marjinal oranında vergi indirimi eklenecek şekilde otomatik olarak ayarlanır.

Kaynakta Yardım planları yalnızca temel oran indirimi ekler, dolayısıyla daha yüksek gelire sahip olanların daha yüksek oran indirimlerini HMRC’den talep etmeleri gerekir.

Tüm tanımlanmış fayda planları (milyonlarca kamu sektörü çalışanı için olanlar da dahil) ve birçok tanımlanmış katkı planı, özellikle yeni MasterTrust’lar, Net Ücret temelinde çalışır, ancak diğer tanımlanmış katkı emeklilik planları (Nest ve çoğu sigorta şirketinin DC emeklilik planları da dahil) Kaynakta Yardım yöntemini kullanır.

Herkes Kaynakta Yardım’ı kullansaydı, temel oran indirimiyle sınırlamak daha kolay olurdu, ancak hem eski hem de yeni planların çoğu Net Ücret’i kullanıyor.

İdari süreçlerin değiştirilmesi zorluklar ve maliyetler doğuracaktır.

Üstelik mevcut sistemi değiştirmeyi düşündüğünüzde ele almanız gereken daha da fazla karmaşıklık var.

Vergiyle ilgili bir sorunuz mu var?

Aston Accountancy’nin kurucusu ve sahibi Heather Rogers, This is Money dergisinin vergi köşe yazarıdır.

Vergi kanunları, veraset vergisi, gelir vergisi, sermaye kazanç vergisi ve daha birçok konuda vergiyle ilgili sorularınızı yanıtlıyor.

Vergi sorununuzu çözüp çözmediğini görmek için önceki yazılarına göz atın.

Veya Heather’a [email protected] adresinden yazabilirsiniz.

Vergi indiriminin maliyetlerinin bir kısmı, kurumlar vergisi indirimi alan işveren katkılarından ve Ulusal Sigorta indiriminden kaynaklanmaktadır.

Bu durum, Ulusal Sigorta yardımından yararlanarak işveren emeklilik maliyetlerini azaltmaya yardımcı olan ‘maaş fedakarlığı’ düzenlemelerinin yaygın olarak benimsenmesine yol açtı.

Maaş fedakarlığı kapsamında, işverenler çalışanlardan gerçekte eve götürülen ücreti düşürmeden, daha yüksek işveren emeklilik katkıları karşılığında daha düşük bildirilen maaş almalarını isterler.

Hesaplamalar uğraştırıcı ve karmaşıktır, ancak maaş fedakarlığı düzenlemeleri bir kez uygulamaya konulduğunda, bunu ortadan kaldırmak için tüm bordro hesaplama sistemini değiştirmek son derece maliyetli olabilir.

Dolayısıyla yeni bir sabit oranlı emeklilik teşviki getirmek kolay bir iş değil.

Bazıları sadece Ulusal Sigorta yardımının kaldırılmasını savundu (ki bu yılda yaklaşık 10 milyar sterline mal oluyor). Ancak bu, maaş fedakarlığı planlarının tüm üyeleri için sorun yaratacaktır.

Emeklilik vergisi indirimini yeniden düzenlemenin başka bir yolu var mı?

Gerçekten radikal bir alternatif de önerildi.

Bu, emeklilik katkılarına yönelik teşvik düzenlemelerini vergi sisteminden tamamen ayıracaktır.

Yeni sistem, teşviki kendi katkılarınıza eklenen standart bir ‘Devlet ikramiyesi’ olarak etiketleyecek.

Bu daha kolay anlaşılabilir. Örneğin, temel oranlı vergi indirimine eşdeğer bir şey almak, Hükümetin yaptığınız her katkıya %25 eklemesi olarak açıklanabilir – emeklilik için %25 ödül veya ne kadar kazandığınızdan bağımsız olarak ‘4 al, 1 bedava’.

Ödül tamamen sizin ne kadar katkıda bulunduğunuza bağlı.

Bu da sanıldığı kadar basit değil.

Teoride, vergi mükelleflerinin emeklilik teşviklerine yönelik sabit oranlı bir sistemin geniş bir çekiciliği ve toplumsal gerekçesi olmasına rağmen, pratikte bunu hayata geçirmek kolay olmayacaktır.

Mevcut sistemin taraftarları ne diyor – bu sistemde kalmalı mıyız?

Mevcut sistemi savunanlar sıklıkla bunun tam anlamıyla bir vergi indirimi olmadığını, çünkü katkıların başlangıçta vergisiz olabileceğini, ancak alınan emeklilik parası üzerinden vergi ödendiğini, dolayısıyla verginin hiç ödenmediğini, sadece ‘ertelendiğini’ savunuyorlar.

Daha fazla kazananların kaybedeceğinden endişe ediyorlar.

Katkılarınızdan yalnızca temel oranda vergi muafiyeti alıyorsanız, ancak emeklilikte daha yüksek oranda vergi öderseniz, emeklilik fonunuz cezalandırılıyor demektir; çünkü ayrılırken ödediğiniz tutar, girerken elde ettiğiniz faydadan daha fazladır.

Ancak uygulamada bu argümanın bazı kusurları bulunmaktadır.

Öncelikle, daha yüksek gelire sahip olan ve çalışırken daha yüksek veya ek oranda vergi indirimi alan çoğu kişi, emeklilikte çok daha düşük gelir elde ediyor ve genellikle sadece temel oranda vergi ödüyor.

Bu, daha sonra geri alınan vergi miktarından çok daha fazla vergi indiriminden yararlandıkları anlamına geliyor.

İkinci olarak, yüksek oranda vergi ödeyen mükellefler genellikle tüm katkıları üzerinden en yüksek marjinal oranda vergi indirimi alırlar, ancak emeklilik geliri yalnızca yüksek oran eşiğinin (şu anda 50.270 £) üzerindeki tutar üzerinden yüksek oranda vergilendirilir.

Yani bu daha fazla vergi kaçağıdır.

Üçüncüsü, herkes emeklilikte yüzde 25 oranında vergisiz bir toplu ödeme alır, dolayısıyla asgari oranda vergi ödeyenler aldıkları vergi indiriminin hiçbirini geri ödemezler.

Dolayısıyla bu vergiye ertelenmiş vergi demek pek doğru değil.

Sabit oranlı vergi mükellefi teşvik sistemindeki azınlıkta olan kişiler bile, emeklilikte daha yüksek oranda vergi ödemek zorunda kalıyor ve aldıkları yardımdan daha fazla vergi ödediklerini düşünüyorlarsa, yıllar içinde fonlarında elde edilen vergisiz gelir ve sermaye kazançlarından faydalandılar.

Emeklilik vergisi indirimlerini yeniden düzenlemeli miyiz?

Emeklilik teşviklerinde köklü değişiklikler yapmak dikkatli bir değerlendirme gerektirir ve mevcut idari sistemlerin çözülmesinin getireceği pratik karmaşıklıklar ve maliyetlerin uygulamaya konulması zaman alacaktır.

Değişimin birçok taraftan ciddi bir muhalefetle karşılaşması muhtemel.

Ancak daha basit ve adil bir sistem, kamu kesesine para tasarrufu sağlamanın yanı sıra, insanların kendi emeklilik katkılarına ne kadar ek katkı ekleneceğini anlamalarını da kolaylaştırabilir.

Bu nedenle, daha gençken emeklilik fonuna para yatırmanın değerini daha iyi anlayabilirler.

İşvereninizden alacağınız emeklilik ‘ikramiyesini’ unutmayın

Ros Altmann, iş yerinde emeklilik maaşı ödeyen kişilerin aynı zamanda işveren katkısı da aldıklarını yazıyor.

Bu, emekliliğiniz için daha fazla teşvik veya ‘ikramiye’ sağlar.

Otomatik katılımda asgari katkı payı maaşınızın yüzde 8’idir ve temel oranda vergi indirimi ve asgari işveren katkısı alıyorsanız, yatırdığınız her 1 sterlin, emekliliğinizde anında 2 sterline dönüşür.

Bu aslında bir ‘bir alana bir bedava’ teklifidir. Kendi katkınıza %100 bonus eklenir.

Ancak bunun dörtte üçü aslında maaşınızın yüzde 3’ünü emekliliğinize yatırmak zorunda olan işverenden, yüzde 4’ünü siz ve yüzde 1’ini de temel oranlı vergi indiriminden gelen fondan geliyor.

Yani maaşınızın yüzde 4’ünü yatırıyorsunuz, işverenin yüzde 3’ü ve vergi indiriminden gelen yüzde 1 de eklendiğinde bir yüzde 4 daha ediyor, bu da sizin kendi katkınızı iki katına çıkarıyor.

Çoğu insan işverenlerinin ne kadar ödediğini, vergi indirimlerinden ne kadar aldıklarını ve kendilerinin ne kadar ödediklerini bilmiyor. Bu nedenle mevcut teşvikler çoğu insan için verimli bir şekilde çalışmıyor ancak bunları nasıl düzelteceğimiz büyük soru.

Bu makaledeki bazı bağlantılar ortaklık bağlantıları olabilir. Bunlara tıklarsanız küçük bir komisyon kazanabiliriz. Bu, This Is Money’i finanse etmemize ve ücretsiz olarak kullanmaya devam etmemize yardımcı olur. Ürünleri tanıtmak için makaleler yazmıyoruz. Hiçbir ticari ilişkinin editoryal bağımsızlığımızı etkilemesine izin vermiyoruz.