Mülkümüz, değeri 800.000 ila 1 milyon sterlin arasında değişen bir evin yanı sıra yaklaşık 300.000 sterlin tutarında Prim Tahvili ve nakitten oluşmaktadır.

Kızımızın mirasına göz koymuş, kontrolcü bir kocası var. Onun payını sınırlandırmak istiyoruz, aynı zamanda iki oğlumuzun da paylarına hemen erişebilmesini istiyoruz.

Veraset vergisini en aza indirmek için konut sıfır oranlı vergi diliminden yararlanmak istiyoruz.

Bize bunun ancak bir vakıf kurulursa mümkün olabileceği söylendi ve çocuklar iki yıl içinde vakıftan ayrıldılar.

Miras planı: Kızımızın evimizde ve birikimlerimizdeki payını sınırlandırmak istiyoruz, ancak oğullarımızın paylarına hemen erişebilmelerini istiyoruz

Anladığımız kadarıyla, ek ödeneğin kullanılmasının güven tarafından engellenmesi nedeniyle tüm yararlanıcıların vazgeçme hakkı olması gerekiyor.

Ancak avukatımız kızımızın mirasının vakıfta kalabileceğini ve bunun konut ödeneğini etkilemeyeceğini söylüyor.

Bu konudaki görüşlerinizi bizimle paylaşırsanız çok seviniriz.

HEATHER’A VERGİ SORUNUZU NASIL SORACAĞINIZI ÖĞRENMEK İÇİN AŞAĞI KAYDIRIN

Heather Rogers şöyle cevaplıyor: Bu koşullar altında kızınızı ve mirasını korumak istemeniz anlaşılabilir.

Avukatınız, aşağıda açıklayacağım gibi, bir vakfın nasıl çalışacağı konusunda genel olarak haklıdır.

Ancak harekete geçmeden önce, henüz konuşmadıysanız kızınızla konuşmanız daha iyi ve önemlidir.

Bunu, sizin ve onun güvenli bir şekilde konuşabileceğiniz ve bu konuda dikkatli bir yargıya sahip olmanız gerektiği uyarısıyla söylüyorum.

Ama bence onunla önce bir konuşma yapmanız daha iyi olur çünkü onu korumak isteseniz de, oğullarınızın mirasınızdan paylarını almalarına izin verip kızınıza vermemeniz, çözdüğünden daha büyük bir soruna yol açabilir.

Miras vergisi eşikleri

Heather Rogers, ölen bir kişinin değeri 325.000 £’un üzerindeki varlıklar için genellikle yüzde 40 oranında vergi alındığını ve buna sıfır oranlı bant denildiğini açıklıyor.

Birçok kişi, evleri kendi miraslarının bir parçasıysa ve bunu doğrudan torunlarına bırakıyorsa, miras vergisi ödemeden 175.000 £ değerinde ek varlık bırakabilir.

Bu, evlat edinilmiş, üvey veya koruyucu ailede yetişmiş çocuklar ve bu çocukların doğrusal torunları anlamına gelir.

Bu ekstra tutara ikametgah sıfır oranlı bant adı veriliyor ve bu tutar 6 Nisan 2017’den itibaren vefat edenler için talep edilebiliyor.

Kişi başına 500.000 £’a kadar ulaşan korunan miktarlar veya ‘bantlar’, ilk eşin ölümü üzerine kullanılmamışsa hayatta kalan eşe veya medeni partnere aktarılabilir.

Ayrıca, onu savunmasız bir konumda bırakabilir.

Bu konu hakkında daha fazlası aşağıda yer almaktadır, ancak şimdi miras hakkındaki sorularınıza dönelim ve önce ikametgah sıfır oranlı bandına (RNRB) ve bunun nasıl ve ne zaman uygulandığına, ardından bir vakıf kurarsanız ne olacağına bir bakalım.

İkametgah sıfır oranlı bant nedir?

RNRB, bir ikametgahın doğrusal torunlara geçmesini sağlar. 2 milyon £’un altındaki net mülklerde 175.000 £’a (bir çift için 350.000 £) kadar değere sahiptir.

Net değeri 2 milyon sterlinin üzerindeki mülklerde, RNRB, 2 milyon sterlini aşan her 2 sterlin için 1 sterlin azaltılır.

Miras vergisi beyannamesinin bir parçası olarak birisi öldüğünde talep edilir.

Bunun için ölen kişinin:

– Mirasa dahil bir eve veya bir evin hissesine sahip olmak;

– Ölüm halinde evi veya ev payını miras alacak olan doğrusal soyundan gelenler.

Talep edilebilecek azami miktar, kişinin doğrudan torunlarına geçen evinin değerine eşittir; 2 milyon sterlini aşan mülklerde indirim oranına tabidir.

‘İkamet’ ne demektir?

Konut, ölen kişinin evi olarak yaşadığı ve terekesine dahil olan herhangi bir mülktür.

Ana ikametgahları olması veya belirli bir süre boyunca içinde yaşanmış veya sahip olunmuş olması gerekmez.

İngiltere’deki gayrimenkuller için, bu kural yurtdışındaki bir mülk için bile geçerli olabilir.

Ancak RNRB yalnızca bir mülke uygulanabilir.

Merhumun sahip olduğu ancak hiç yaşamadığı herhangi bir mülk, örneğin merhumun sahip olduğu kiralık bir mülk, konut değildir ve RNRB için uygun değildir.

Doğrusal altsoy nedir?

Çocuklar, torunlar, torunların çocukları vb. Ancak RNRB amaçları için bir çocuk ayrıca şunları da içerir:

– Üvey çocuklar, ancak ölen kişinin eşinin/sivil partnerinin çocukları olmalıdır.

– Evlat edinilen çocuklar

– Evlat edinilmiş çocuklar

– Merhumun velayeti altındaki çocuklar

– Çocuğun, torunun, torununun çocuğunun vb. eşleri veya medeni partnerleri.

Peki ya ev yoksa veya ölen kişi ölmeden önce küçülmeye gittiyse?

Birisi ölmeden önce evini sattığında, verdiğinde veya daha az değerli bir eve taşındığında, küçültme eklemesi için hak kazanırsa, mirası yine de RNRB alabilir.

Bunu ‘nitelikli eski konut hakkı’ olarak duymuş olabilirsiniz.

Uygun olabilmek için tüm bu koşulların sağlanması gerekmektedir:

– Kişi 8 Temmuz 2015’te veya sonrasında daha az değerli bir eve evini sattı, verdi veya küçülttü

– Eski ev, eğer ölünceye kadar saklasalardı RNRB’ye hak kazanacaktı

– Doğrudan torunları mirasın en azından bir kısmını miras alır. Ancak, RNRB mülkün değeriyle sınırlıdır, bu nedenle 150.000 £ değerindeki bir mülk yalnızca 150.000 £ RNRB alır ve mülkün yalnızca yarısı doğrusal torunlara bırakılırsa, yalnızca 75.000 £ RNRB için uygun olur.

Bir vasiyetname güveniniz varsa ve RNRB’yi kullanmak istiyorsanız ne olur?

Vasiyetnamelerde oluşturulan güvenler genellikle takdirî güvenlerdir. Bu tür güvenlerde, mütevelli heyeti varlıklar ve bunlardan elde edilen gelir üzerinde tam kontrole sahiptir ve geliri ve varlıkları mirasçılara nasıl ve ne zaman vereceklerine karar verirler.

Vakıf senedine bağlı olarak, mütevelli heyeti hangi yararlanıcılara ne kadar ödeme yapılacağına (bu gelir veya sermaye olabilir), ne sıklıkta ödeneceğine ve herhangi bir koşulun uygulanıp uygulanmayacağına karar verebilir.

Takdirî vakıflar genellikle aile varlıklarını korumak için kullanılır.

Yararlanıcılar, vakfın doğası gereği vakfın kendisine ilişkin herhangi bir hakka sahip olmadıklarından, boşanma, iflas veya ölüm halinde genellikle vakfın yararlanıcıların mülklerinin bir parçası oluşturması söz konusu değildir.

Kızınız ve eşi boşanırsa, vasiyetnamede bulunan her şeyin başına ne gelebileceği konusunda özellikle bu son noktaya dikkat etmek isteyebilirsiniz ve bu konuda avukatınıza danışabilirsiniz.

Ev veya onun bir payı, takdirî bir vasiyet güvenine bırakıldığında, tüm yararlanıcılar doğrusal mirasçı olsa bile, güven doğrusal mirasçı tanımına uymadığından, hiçbir RNRB mevcut olamaz.

Ancak, ölümden itibaren iki yıl içinde, mütevelli heyeti tarafından bir veya birden fazla soyundan gelen kişiye güven fonu varlıklarının atanmasına ilişkin bir belge düzenlenirse, bu, varlıkların doğrudan doğruya soyundan gelen kişiye bırakılmış gibi değerlendirilecektir.

Daha sonra RNRB talepte bulunabilir ancak bu talep, kişinin doğrudan torunlarına geçecek evinin değerine eşit olacaktır.

Sizin durumunuzda, oğullarınızın mirastan kalan payının değeri, ölüm halinde mevcut olan maksimum RNRB’ye eşit veya daha fazlaysa, mevcut kurallara göre miras 2 milyon £’un altında olduğu sürece tam RNRB talep edilebilir.

Ancak, kendilerine geçen malın değeri, mevcut maksimum RNRB’den az ise, RNRB, doğrudan kendilerine geçen malın değeriyle sınırlı olacaktır.

Ancak, kızınızın payının iki yıllık süreden sonra da vakfın içinde kalması durumunda, 10 yıllık veraset vergisi ücretleri ve vakfın içinden çıkan varlıklar için çıkış ücretleri uygulanabilir.

Benzer şekilde, varlıklara ve gelir elde edilip edilmediğine bağlı olarak yıllık vergi beyannamesi istenebilir.

Heather Rogers’tan vergi ipuçları

Şimdi hangi eylemi yapmalısınız?

Yukarıda da belirttiğim gibi, bu şartlar altında kızınızla konuşmanızın, eğer henüz konuşmadıysanız oğullarınızla da konuşmanızın önemli olduğuna inanıyorum.

Tepkisi ne olursa olsun, vakıf kurma planlarınızı uygulamaya koymanın en iyi yol olduğuna karar verebilirsiniz; ancak önceden uyarılırsanız, kocasının mirasına ilişkin planlarınızı öğrendiğinde daha iyi hazırlanmış olmasını umarız.

Elbette uygun mütevellileri atamayı dikkatle düşünmelisiniz.

Bir avukata gittiğinizden, vasiyetnameler hazırladığınızı varsayıyorum. Her iki vasiyetnamenize de bir ‘istek mektubu’ bırakırdım, avukatınız bu konuda size tavsiyelerde bulunabilir.

Burada anlattıklarınıza dayanarak kızınız ve eşiyle ilgili durumun ne kadar ciddi olduğunu bilmiyorum.

Ancak, ihtiyatlı davranacağım ve endişelerinizi gizli bir şekilde tartışmak için iletişime geçmek isteyebileceğiniz bazı kuruluşları önereceğim, eğer haklı olduğunu düşünüyorsanız. Size ve ailenize en iyisini diliyorum.

Kadın Yardım Sohbet Hattı

Sığınma – önemsediğim birine destek

Heather Rogers’a bir vergi sorusu sorun

Vergi uzmanı Heather Rogers okuyucularımızın sorularını yanıtlıyor

Aston Accountancy’nin kurucusu ve sahibi Heather Rogers, vergi köşe yazarımızdır.

Vergi kanunları, veraset vergisi, gelir vergisi, sermaye kazancı vergisi ve daha birçok konu hakkında sorularınızı yanıtlamaya hazır.

Heather’a vergiyle ilgili bir soru sormak isterseniz, ona [email protected] adresinden e-posta gönderebilirsiniz.

Heather, önümüzdeki aylık köşesinde mesajınıza yanıt vermek için elinden geleni yapacaktır; ancak herkese yanıt veremeyecek veya okuyucularla özel olarak yazışamayacak.

Cevaplarında düzenlenmiş finansal tavsiye teşkil eden hiçbir şey yoktur. Yayımlanan sorular bazen kısalık veya diğer nedenlerle düzenlenir.

Lütfen mesajınıza gündüz vakti ulaşabileceğiniz bir iletişim numarası ekleyin. Bu numara gizli tutulacak ve pazarlama amaçlı kullanılmayacaktır.

Heather sorunuzu cevaplayamıyorsa, vergi konusunda yardım alma hakkında daha fazla bilgiyi burada bulabilir, yaşlıysanız ve/veya düşük gelire sahipseniz ücretsiz profesyonel danışmanlık kaynakları da dahil olmak üzere bilgi alabilirsiniz.

Ayrıca, kamuya mali konularda ücretsiz yardım sağlayan bir hükümet destekli kuruluş olan MoneyHelper ile de iletişime geçebilirsiniz. Numarası 0800 011 3797’dir.

Heather, burada iyi bir muhasebecinin nasıl bulunacağına dair ipuçları veriyor; yardım istemenin zamanı, doğru firmanın nasıl işe alınacağı ve tipik maliyetler gibi konular hakkında bilgi veriyor.

Bu makaledeki bazı bağlantılar ortaklık bağlantıları olabilir. Bunlara tıklarsanız küçük bir komisyon kazanabiliriz. Bu, This Is Money’i finanse etmemize ve ücretsiz olarak kullanmaya devam etmemize yardımcı olur. Ürünleri tanıtmak için makaleler yazmıyoruz. Hiçbir ticari ilişkinin editoryal bağımsızlığımızı etkilemesine izin vermiyoruz.